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财务收支审计报告8篇

时间:2021-12-26

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财务收支审计报告8篇

财务收支审计报告第1篇

  为加强财务管理,合理使用资金。

  医院组织有关人员于20xx年3月9日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。

  具体情况如下:

  一、审计情况:

  1、年末总收入285万元,全部为医疗收入。

  门诊收入231万元,其中:挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。

  住院收入51万元,其中:床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。

  2、年末总支出267.4万元,其中:医疗业务成本31万元,其他支出236.4万元。

  总支出中:人员经费122万元,其中:基本工资91万元、绩效工资31万元。

  3、年末总资产133.8万元。

  流动资产21.8万元,其中:货币资金10.5万元、应收帐款6.7万元、存货4.6万元。

  固定资产112万元。

  固定资产原值118.1万元、累计折旧6.1万元。

  固定资产净值112万元。

  4、负债及所有者权益133.8万元,其中:流动负债116.2万

  元(应付帐款31.6万元、其他应付款84.6万元)、所有者权益17.6万元。

  未分配利润17.6万元。

  5、全年总诊疗人次数14367人,其中:门诊14152人、住院215人。

  6、全年药品采购入库合计金额89.1万元,全年购入设备3.2 万元。

  二、审计评价

  审计结果表明,医院实行“统一领导、集中管理”的.财务管理体制,能够较好地合理编制预算,真实映财务状况,依法组织收入,努力节约支出;加强经济管理,实行成本核算,强化成本控制,实施绩效考评,提高资金使用效率;加强资产管理,加强经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。

  设备购入合同、安装、验收手续齐全,设备采购的付款方式能按合同规定期限付款,审批手续齐全。

  全年药品采购合同、验收、入库手续齐全,发票及时准确,付款方式能按合同规定期限付款,审批手续齐全。

  三、审计发现的问题

  1、医院制定了财务管理、药品采购验收等相关管理规章制度,但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。

  应注意改正。

  2、预算分析仅限于财务数据对比,缺乏业务部门的参与,缺乏问题的原因剖析、改进方案的追踪馈等,由此造成预算执行随意性,医院资金运营效率较低。

  3、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作,但个别小型设备缺乏科室采购申请论证及市场调查资料。

  四、审计建议

  1、进一步加强医院预算管理,业务部门参与财务预算,充分进行各项数据分析对比,提高医院资金运营效率。

  2、健全完善相关管理制度,提高贯彻执行力度。

  加强设备采购过程中,科室采购申请论证及市场调查环节的实施,资料整理保管完整。

  3、进一步完善药品库存设施,以确保库存药品质量。

财务收支审计报告第2篇

  ABC股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表,包括20×1年12月31日的资产负债表,20×1年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

  一、管理层对财务报表的责任

  按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  三、审计意见

  我们认为,ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制,在所有重方面公允映了ABC公司20×1年12月31日的财务状况以及20×1年度的经营成果和现金流量。

  ××会计师事务所 中国注册会计师:×××

  (盖章) (签名并盖章)

  中国注册会计师:×××

  (签名并盖章)

  中国××市

  二○×二年×月×日

财务收支审计报告第3篇

  ABC公司:

  我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表,包括200 年 月 日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

  一、管理层对财务报表的责任

  按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有

  效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  三、审计意见

  我们认为,ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重方面公允映了ABC公司200 年12月31日的财务状况以及200 年度的经营成果和现金流量。

财务收支审计报告第4篇

  ****(审计机关全称)

  审计报告

  *审**报〔20xx〕**号

  被审计单位:****************

  审计项目:****************

  根据《中华人民共和国审计法》第**条的规定,****(审计机关全称或者规范简称)派出审计组,自****年**月**日至****年**月**日,对****(被审计单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”)****(审计范围)进行了审计,****(根据需要可简要列明审计重点),对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****(被审计单位简称)及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***(审计机关全称或者规范简称)的责任是依法立实施审计并出具审计报告。

  [说明:

  1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。

  2.被审计单位作出书面承诺的,应注明。

  3.采取跟踪审计等特殊审计方式的,应当写明。]

  一、被审计单位基本情况

  ***********************************************************************************************。

  [说明:

  1.本部分简要表述被审计单位、资金或者项目的背景信息,如被审计单位性质、组织结构;职责范围或经营范围、业务活动及其目标;相关财政财务管理体制和业务管理体制;相关内部控制及信息系统情况;相关财政财务收支情况;适用的绩效评价标准等。

  2.本部分映的内容应当与项目审计目标密切相关。

  3.一般不得引用未经审计核实的数据,如必须引用,应当注明来源。]

  二、审计评价意见

  审计结果表明****************************************

  ******************************************************************************************。

  [说明:

  1.本部分应围绕项目审计目标,依照有关法律法规、政策及其他标准,对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。

  2.本部分既包括正面评价,也包括对审计发现的主要问题的简要概括。

  3.只对所审计的事项发表审计评价意见,对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项,不发表审计评价意见。

  4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。

  5.本部分还可对被审计单位执行以往审计决定情况和采纳审计建议情况作出总体评价。

  6.审计评价用语要准确、适当,以写实为主。]

  三、审计发现的主要问题和处理(处罚)意见

  *************************************************************************************************。

  [说明:

  1.此部分映的问题主要包括审计发现的被审计单位违国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重缺陷等。

  2.映被审计单位违国家规定的财政收支、财务收支问题的.,一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理或处罚意见及依据;映影响绩效的突出问题的,一般应表述事实、标准、原因、后果,以及改进意见;映内部控制和信息系统重缺陷的,一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。

  3. 依法需要移送的问题也应在本部分映,但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的事项除外。对移送处理的问题,一般应表述事实和移送处理意见。

  4.审计发现的问题应合理归类,按照重要性原则排序。如发现以前年度审计决定未执行的问题,一般列在当年查出的问题之后。

  5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额,小标题应当准确、适当。

  6.在引用法律和法规时,一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容;在引用规章和规范性文件时,一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。

  7.处理处罚意见应当具体、可落实。对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题***已(将)移送*******处理”。

  8.审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的,应当表述有关整改情况。

  9.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题以及其他需要研究关注的问题,根据情况可以在本部分表述,或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以映。]

  四、审计建议

  *************************************************************************************************。

  [说明:

  1.应围绕审计发现的主要问题,提出有针对性的建议。

  2.审计建议的顺序应与映问题的顺序基本一致。

  3.审计建议应具有可操作性,便于被审计单位和其他有关单位采纳。

  4.审计建议的对象一般为被审计单位。如果需要被审计单位和其他有关单位共同整改的,应建议被审计单位商有关单位共同研究解决。]

  对本次审计发现的问题,请****(被审计单位)自收到本报告之日起**日(审计机关根据具体情况确定)内,将整改情况书面报告***(审计机关全称或者规范简称)。

  本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。(审计报告中相关内容涉密的,应在相关段落后用括号标注密级,并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外,本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。)

  [说明:经济责任审计、跟踪审计等对审计报告有特殊要求的,按照相关要求办理。]

  (审计机关印章)

  ****年**月**日

财务收支审计报告第5篇

  德峨乡初级中学20xx年七月三日红沿小学财务审计工作自查报告为了全面落实《凉州区学校财务管理办法》及其补充规定、《凉州区学校项开支申报审批制度》等规章制度,建立健全内控制度,进一步规范学校财务管理,确保各项教育经费安全、高效、规范运行,提高教育经费使用效益,落实科学发展观、办好人民满意的教育,促进基础教育持续健康发展,采取有效措施,确保学校财务管理规范化、制度化、科学化,根据《凉州区20xx年教育内部审计工作要点》,现将我校自审工作汇报如下:问题梳理:经过自查,学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为;在日常财务、财产管理中也能做到责任明确,制度严格,注意提高公用经费和国有资产的使用效益,确保学校素质教育活动的开展。

  一、收入管理。

  学校所有收入全额缴入学校基本帐户内,严格执行“收支两条线”规定。

  学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行,没有任何擅自设立收费项目、扩收费范围或提高收费标准的做法。

  按规定规范使用财政部门统一印制的票据,开据票据规范。

  代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则,保留原始回执。

  二、支出管理。

  学校严格执行国家规定的开支范围及标准。

  各项支出按实列支,不虚列虚报,没有以白条作为报销凭证。

  学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等,只要符合政府采购条件的,全部实施政府采购。

  不符合政府采购条件的,也能做到货比三家,坚持到正规商户实施采购。

  学校所有支出实行校长负责制,校长统一审批。

  重经费开支项目,严格执行《凉州区学校项开支申报审批制度》,由校领导班子集体讨论决定。

  每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重事项和经费使用情况。

  学校理财小组人员之间权责明确,相互分离、相互制约、相互监督。

  三、加强资产管理。

  学校重视财产管理工作,建立健全内部管理制度。

  每学期末组织开展资产清查工作,确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符,保障国有资产的安全。

  学校的国有资产报废、报损等,经过学校集体研究决定,按规定程序审批入帐。

  学校没有从事任何风险性投资活动,避免国有资产的损失。

  今后,学校还将调整充实财产管理人员,使学校财产管理工作更上一个台阶。

  以上,是学校财务管理工作的自查报告,提请教育局计财科审核。

财务收支审计报告第6篇

  为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示,公司财务部积极行动起来,对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作,对发现的问题逐一整改,现就自查自纠情况汇报如下:

  一、重经济事项决策

  经自查,没有发现重经济事项未经集体决策的情况;xx单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。

  二、授权审批控制方面

  合同会签手续完整;没有发生出纳制证的情况;网银UKEY严格按照制单人与审核人分开保管,但缺少必要的使用审批手续,出现付款操作由出纳经办,会计一级审核后付款的现象。整改措施:建立网银使用审批制度,实行分级管理,多岗位复核的原则,额资金实行三级复核。

  三、基建工程管理方面

  按规定签订基建相关合同,不存在与个人签订经济合同现象,额资金支付按合同条款履行,不存在提前付款现象。

  四、资金管理方面

  没有发现不合理的提取额现金现象,但备用金管理较为松散,出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。整改措施:积极清理沉淀备用金,严格规范备用金流程。

  五、资产管理方面

  备品备件出入库手续完备,但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况,公司已组织人员进行清查,并且完善相关的手续。

  六、税务管理方面

  严格按税法规定进行申报纳税。

  七、会计基础工作方面

  存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施:在日常会计核算中,将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求,提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平,促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。

财务收支审计报告第7篇

  本年度,我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准,各项收费项目符合规定,经区物价局、区教育局审核通过。现将展宏幼儿园20xx年财务管理自查情况报告如下。

  一、幼儿园领导高度重视

  1、幼儿园配有财务办公室,配有专(兼职)财务人员1人。

  2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报,及时调整财务支出。

  3、财务人员能做到当天发生的业务,当天登记入账,现金和银行存款日记帐做到日清日结。

  二、强化幼儿园收入收费行为的管理

  1、严格执行收费管理制度。公开收费项目,公开收费标准,接受教师及家长的监督,统一收费项目,统一收费标准,统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象,我园有完善的经费管理制度,真正做到了专款专用。

  三、加强财务支出管理

  1、幼儿园领导审批制度明确,从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确,做到了相互分离、相互制约、相互监督。

  四、加强有限资产的管理,保证幼儿园正常运行

  1、根据幼儿园工作计划,通盘考虑,全面管理,合理使用有限资金,集中力量,加教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支,略有节余”。

  2、制定了健全的资产管理制度,严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。所有资产全部按要求建档建册,用卡片进行登记,款物相符,登记准确无误,没有造成资产流失。

  五、本年度收支情况:

  1、春季学期:幼儿入园数共20人,学杂费总收:26000元。总支:xxx元。结余:xxx元。

  2、秋季学期:幼儿入园数共42人,学杂费总收:54600元。总支:xxx元。结余:xxx元。

  此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视,今年我园继续遵照区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准进行收费,严守财经制度,确保幼儿园正常运行,努力把我园办成一流的幼儿园,让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。

财务收支审计报告第8篇

  我们眼下的社会,需要使用报告的情况越来越多,其在写作上具有一定的窍门。那么,报告到底怎么写才合适呢?以下是小编为家收集的财政收支审计整改落实情况报告,仅供参考,希望能够助到家。

  20xx年8月29日,州十三届人常会第三十八次会议听取和审议了州政府《关于20xx年度州级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并就进一步加审计监督力度提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改,州、州政府高度重视,张定超常务副州长于11月1日主持召开全州审计机关人财物管理推进暨全州20xx年审计发现问题督促整改视频会议,专门部署了审计整改工作,要求各县(市)、各有关部门高度重视审计发现的问题,不折不扣、坚决严肃地逐项整改,并通过建章立制的方式,着力构建长效机制切实提高政府工作整体管理水平。

  州审计局按照州人常会审议意见和州州政府的有关要求,切实加对审计整改工作的监督力度,督促被审计单位提升审计整改效果。

  有关部门和单位认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,及时执行审计整改工作方案,采取有效措施,推进审计整改工作取得实效。

  一、预算执行审计查出问题的整改情况

  (一)本级财政预算审计查出问题的整改情况

  州财政局高度重视审计查出的问题,多次召开党组会和局务会进行专题研究,并部署了具体的工作措施落实审计整改情况。

  1.对涉及部门上年结余未编入本年预算的问题,州财政承诺下一步将严格审核,严格结余资金使用管理,监督并配合部门做好部门预算编制工作,采取措施完善部门预算编制工作。

  2.应缴未缴土地出让收入和未及时上缴土地出让收入的问题。州财政局将积极协商州国土局采取有效办法,督促有关单位和土地受让人缴纳应缴未缴的土地出让收入。

  3.应缴未缴财政收入。已将资金缴入国库。

  4.其他财政管理方面。一是建安工程劳动保险费未按规定全部纳入财政社会保障基金专户管理,拟按规定全部纳入财政社会保障基金专户管理;二是未及时清理形成闲置资金的暂存款,已作为结余资金缴入国库。

  (二)州级部门预算执行审计查出问题的整改情况

  审计了州检察院、州国资、州食药监局、州工商局4个部门20xx年预算执行情况,从审计情况看,上述部门预算执行情况良好,“三公”经费支出规模均有下降,降幅超30%以上。审计发现的主要问题及整改情况如下:

  1.预算编报和执行还不够严格。个别单位存在挤占项目经费,自行安排以前年度结余、改变会计科目核算以及项目未实施导致预算未执行问题。已制定整改措施,将挤占的项目经费归还原资金渠道,按预算项目安排拨付资金给相关部门,同时对改变科目核算资金进行调账处理。

  2.往来款和结余资金未及时清理。相关单位进行了清理,上缴了结余资金,并撤销长期未使用银行账户1个。

  3.固定资产管理不规范。主要是少列固定资产和未及时核销已处置的固定资产。已将未入账的固定资产全部入账,已将未及时核销的固定资产报州财政局作核销处理。

  二、政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况

  根据省审计厅的统一部署,今年1至6月全州审计机关重点对财政扶贫资金、扶贫生态移民工程建设项目和个别县以工代赈建设项目进行了跟踪审计,审计查出主要问题整改情况如下:

  (一)财政扶贫资金存在的问题及整改情况

  1.相关政策措施未能及时贯彻落实。一是个别县扶贫产业发展基金用于公司注册资金,已按要求转作为农业产业扶贫贷款风险金。二是6个县20xx年财政扶贫项目未按时立项,5个县已按要求进行立项批复。三是部分项目实施未按要求实行利益联结,已按要求与农户签订利益联结机制协议书。

  2.财政扶贫项目实施进度较慢,量资金结转结余未能及时发挥效益。财政扶贫项目存在实施进度较慢、请款进度缓慢、未及时支付工程建设项目款等情况,未能及时有效发挥资金使用效益。涉及县市正在采取措施,积极推进项目实施进度,按进度支付工程款。

  3.项目实施过程中存在擅自调整项目实施规模、未按规定时限审批、未及时组织有关部门或专家对项目进行论证的情况等。相关县市正在积极向上申报。

  (二)扶贫生态移民工程项目存在的主要问题及整改情况

  1.项目实施进度较慢。3个县20xx年扶贫生态移民工程项目实施进度较慢。涉及县正在采取措施加快进度。

  2.相关政策执行的标准不到位。个别县20xx-20xx年度扶贫生态移民工程均按每户每人0.70万元发放住房补助,未执行每户每人1.2万元的'标准,拟结合财政扶贫资金整合试点进行整改。

  3.8个县20xx-20xx年扶贫生态移民工程住房闲置的问题。目前,2个县已安排搬迁对象入住,6个县正采取积极措施,加快安排入住。

  4.个别县扶贫生态移民住房销售收入未纳入预算管理。已缴入县财政,纳入预算管理。

  (三)以工代赈项目存在的主要问题及整改情况

  个别县存在资金计划下达滞后,项目进展较慢,6个项目未按计划开工建设,存在项目资金滞留,个别项目未按合同约定的内容施工的情况,目前正在加紧采取措施加快工程进度,并按工程进度拨付进度款。

  三、县级财政决算审计及整改情况

  20xx年州审计局对台江和剑河两县20xx年度财政决算及其他财政收支情况进行了审计,从审计的情况来看,两县均组织完成了当年的财政收入任务,财政收入实现稳定增长,在财政支出方面统筹兼顾,确保了重点支出需要。审计发现的主要问题及整改情况如下:

  (一)财政决算事项处理不够规范。一是随意调整预算支出科目,将按审计要求进一步加强财政支出预算管理,杜绝此类问题的再次发生;二是未计提被征地农民社会保障资金和农业土地开发资金,除台江县拟用3-5年时间,从土地出让收入中逐年消化,补足少提的被征地农民就业和社会保障资金及农业土地开发资金外,剑河县已在审计后全额计提以上专项资金。

  (二)财政收入未及时足额收缴。一是应缴未缴财政收入的问题,已全额上缴;二是应收未收财政收入的问题,已收缴75.4%,剩余部分正在清理整改中;三是未按时上缴上级收入的问题,已上缴19%,其余正在督促整改中;四是少收政府性基金和建安工程劳动保险费问题,已清收10.7%,其余正在组织力量清收整改中。

  四、重点民生项目及其他专项审计及整改情况

  (一)教育资金审计整改情况

  20xx年,州审计局对10个县(市)和州工业学校20xx年度教育资金的管理和使用情况进行了审计,审计发现的主要问题及整改情况如下:

  1.教育资金投入不到位。一是2个县(市)欠征教育费附加和地方教育费附加;二是4个县(市)未按规定从土地收益金中提取教育经费;三是7个县未落实地方配套资金等。

  2.教育资金管理、使用不够规范。一是9个县及个别职校设立账外账;二是6个县及个别职校公款私存;三是9个县及个别职校违规发放教职工津补贴等。

  3.工程建设管理方面存在的问题。工程建设项目未按规定进行政府采购或招标、未经批准超预算、超规模建设和擅自调整建设项目、不按合同约定支付工程款等管理不规范问题。

  针对审计发现的问题,各涉及县市正在积极筹措资金弥补教育资金投入,已将账外账资金纳入单位账内管理,同时加强财务监管,对公款私存资金进行了清理,对违规发放的津补贴已组织力量进行了清退。此外,对工程管理方面存在的问题,督促相关单位完善工程项目建设手续,对超预算、超规模建设和擅自调整建设项目向有关主管部门进行了申报,目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。

  (二)保障性安居工程跟踪审计整改情况

  审计了全州20xx年城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营等情况,延伸审计了81个相关单位、1707户家庭,对123个保障性安居工程项目的开工、工程建设和质量管理等情况进行了审计。审计发现的主要问题及整改情况如下:

  1.安居工程目标任务未全面完成。

  (1)14个县(市)未按时完成上级下达的棚户区改造开工建设任务,占上级下达任务总数的72.75%,目前正在积极加快开工进度。

  (2)11个县(市)未按时完成上级下达的农村危房改造任务,占上级下达任务总数的7.62%,目前正在积极加快工程进度。

  (3)有关政策落实不到位。3个县保障性住房安置点配套基础设施建设进展较慢,正在积极加紧加快配套设施建设进度。

  2.落实相关政策有偏差。22户保障对象不符合住房保障待遇享受条件,未按规定退出,已停止发放租赁补贴。

  3.资金管理和使用不够规范。一是3个县未按规定从土地出让收入中计提保障性安居工程建设资金,已计提8.7%,剩余资金督促相关县进行清算计提;二是3个县投资建设的保障性住房租售收入等政府性非税收入未按规定纳入政府性基金预算,未实行“收支两条线”管理,正在督促相关县进行清算整改。

  4.住房运营管理不规范。一是个别县45套保障性住房被挤占临时用于办公用房,已腾退14套,其余正在整改中。二是个别县已建成的保障性住房长期闲置未发挥效益,已分配完成8.1%,剩余的正在开展租赁工作。三是5个县(市)保障性住房租金收缴困难,欠缴租金已收回30%万元,其余正在督促整改追缴中。

  5.安居工程质量管理方面存在的问题。个别县职业技术学校公租房建设项目监理履职不到位,已督促监理公司认真履行工作职责。

  综上所述,全州审计工作得到了各级政府及部门的高度重视,进一步推动了审计监督职能的发挥,但仍存在一些一直存在却未能彻底整改的问题,有的还在整改期限,有的还需要继续加强管理,认真严格执行有关的规章制度。在下一步工作中,我们将会同有关部门进一步加力度查处问题,继续跟踪整改落实,当好公共财政“卫士”,充分发挥保障我州经济社会健康运行的“免疫系统”功能作用。

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